Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц — НДФЛ — 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но в год не более размера Ваших отчислений по НДФЛ.

При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.

Оба вида вычета можно получить один раз в жизни, но эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.


Пример1:

Вы купили квартиру за 1,9 млн. рублей, максимальная сумма, которую Вы можете вернуть, — 13% от стоимости квартиры:

1 900 000 Р × 0,13 = 247 000 Р

В 2017 году Вы получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, и за год заработали 600 тысяч. Посчитаем налог на доход, который за Вас заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2017 год Вы получите 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.


Пример2:

Вы купили квартиру за 3,5 млн. рублей, максимальная сумма, которую Вы можете вернуть, — 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн. по расходам или 3 млн. по процентам по ипотеке:

Вычет по расходам: 2 000 000 Р × 0,13 = 260 000 Р

Вычет по % по ипотеке: 3 000 000 Р × 0,13 = 390 000 Р


 

НО! Если Вы состоите в браке, то максимальный вычет за одну квартиру составит уже не 2 и 3 млн рублей, а 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год. Объясним, что имеет в виду Минфин.

 

Откуда информация про двойные вычеты?

В этом письме Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260. Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.

 

Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?

Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно, главное помнить, что вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты. Также, неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13% и так может сделать каждый супруг.


Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж может заявить 2 млн вычета, а жена 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.

Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.


Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ, якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог.

 

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Кстати, раньше Минфин говорил, что по процентам перераспределять вычет нельзя. А теперь разрешил.

Как получить налоговыйвычет за квартирув новостройке

Как получить?

На работе. Если решите получать вычет каждый месяц вместе с зарплатой, нужно об этом предупредить налоговую, а потом сообщить в своей бухгалтерии, что налоговая в курсе и вам положен вычет. Работодатель не будет отчислять ваши подоходные 13%, а добавит их к ежемесячным выплатам зарплаты. Если смените работу, поход в налоговую и бухгалтерию придется повторить. Справку из налоговой надо относить на работу каждый год, пока получаете вычет.

Способ подходит тем, кто работает по трудовому договору и хочет получать вычет небольшими ежемесячными прибавками к зарплате

В налоговой. Если не хотите каждый год бегать между налоговой и бухгалтерией, возьмите на работе справку 2-НДФЛ, заполните декларацию 3-НДФЛ и отнесите их в районную налоговую по месту регистрации. Из налоговой получать деньги будете один раз в год и с запозданием: налог, уплаченный в текущем году, можно вернуть только в следующем.

Но в каждой истории есть нюансы, поэтому, если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой. Правда, что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно.

В заключение.

Вернуть свои кровные от государства не так сложно, как кажется. К сожалению, воспользоваться такой возможностью получится только раз в жизни, поэтому лучше сразу выбрать правильную квартиру, которую Вы не захотите продадите через 3 года. Такую, в которой каждый метр функционален, а пространство продумано до мелочей. В красивом доме с уютным двором, где спокойно и безопасно. Как в жилом комплексе "Крылья"